+- Usabevándorlás (https://usabevandorlas.hu)
+-- Fórum: Usabevándorlás (https://usabevandorlas.hu/forumdisplay.php?fid=1)
+--- Fórum: Utazás, beutazás (https://usabevandorlas.hu/forumdisplay.php?fid=13)
+--- Téma: 3 dolog, amit tudnia kell az adókról, mielőtt az Egyesült Államokba költözik (/showthread.php?tid=46)
3 dolog, amit tudnia kell az adókról, mielőtt az Egyesült Államokba költözik - Motorhome - 03-09-2022
Akár ideiglenes, nem rezidens idegen az Egyesült Államokban, akár azt tervezi, hogy véglegesen az Egyesült Államokba költözik, van néhány intézkedés, amellyel rendbe hozhatja adóügyeit. Fontos tudni, hogy adóalanyi jogviszonyod van-e, és milyen konkrét adókötelezettségekkel jár a helyzet.
A pénzügyek megtervezése, mielőtt az Egyesült Államok adójává válna, vagy ha az Egyesült Államok megpróbálja megadóztatni a globális jövedelmét, jelentős összeget takaríthat meg Önnek. Az adók drágák és megterhelőek lehetnek, de vannak módok arra, hogy törvényes módon minimalizálják az adókötelezettséget.
Ha előre tervez, akkor itt meg kell fontolnia a kulcsfontosságú dolgokat, és hatékony módszereket lehet megtakarítani az adókon.
1
Fontos tudni az Ön státuszát - az adóalany státusza NEM azonos a bevándorlási státusszal.
Az Egyesült Államokban még az ideiglenes látogatók is adóztathatóak lehetnek, ha egy bizonyos időt töltenek az országban. Ha Ön nem rezidens külföldi állampolgár, és azt tervezi, hogy egy ideig az Egyesült Államokban tartózkodik, győződjön meg róla, hogy megérti, mikor fordulhat át adóügyi okokból rezidens külföldivé.
Lakóhellyel rendelkezem adózási szempontból vagy nem rezidenssel adóügyi szempontból? Itt egy diagram segít:
Ha Ön… Akkor egy…
Amerikai állampolgár Adózó
Zöldkártya-tulajdonos Adózó
Nem amerikai állampolgárok és átengedik a jelentős jelenlét tesztet Adózó
Az Egyesült Államokon kívüli állampolgárok és sikeres zöldkártya-teszt Adózó
Nem amerikai állampolgárok, és NE tegyenek le lényeges jelenlét-tesztet, és NE tegyék át a zöldkártya-tesztet Adózási célból nem rezidens
A Green Card teszt egyszerű. Ha Ön bevándorló, aki törvényes állandó lakos, más néven zöldkártya-tulajdonos, és legalább egy napot töltött az Egyesült Államokban, akkor automatikusan adóügyi illetőségű. Ha nem felel meg ennek a követelménynek, tegye meg a Jelentős jelenlét tesztet.
Vannak kizárások a megszámlálható napokból, mint például az országban való tartózkodás gyógykezelésért és a megállás két ország utazása közben. Egyes vízumtípusok, például az F-1, az F-2, a J, a J-1 és a J-2 szintén mentesek a jelentős jelenlét-teszt (SPT) alól.
Ha átlépi az SPT-t, akkor adókötelezettségét az Egyesült Államok adóügyi illetőségének tekintik (belföldi illetőségű külföldi). Ha nem, akkor adót nem rezidens idegenként fog benyújtani.
A legfontosabb különbség a belföldi illetőségű külföldi és a nem rezidens külföldiek közötti adóztatás között az, hogy a belföldi illetőségű külföldieket az Egyesült Államok az Egyesült Államok jövedelme és a világ jövedelme alapján adóztatja. A nem rezidens külföldieknek csak az USA adózik az Egyesült Államok jövedelme alapján.
Egy másik forgatókönyv, ahol rezidensként adózhatnak, az az, ha átadta a zöld kártyáját, de nem tartotta be az értesítési követelményeket.
adótervezés az Egyesült Államokba költözéskor
Ha el akarja mondani a törvényes állandó lakos státuszát, be kell nyújtania az I-407. Űrlapot a Belbiztonsági Minisztériumnál. Bár ez adókedvezményt jelenthet Önnek, állandó következményei vannak a bevándorlási státusára is. Mielőtt benyújtaná az I-407 űrlapot, beszéljen egy bevándorlási ügyvéddel. Az adózási állapot megváltoztatásához be kell nyújtania a 8854-es űrlapot is a Bevételi Szolgálatnál (IRS), és adott esetben ki kell fizetnie a kilépési adókat. Meg kell felelnie az értesítési követelményeknek az illetékes osztálynak is, amely vagy a Külügyminisztérium, vagy a Belbiztonsági Minisztérium.
2
Néhány státusz mentes az adóztatás alól mint belföldi illetőségű külföldről - Ön is ezek közé tartozik?
Míg az adóalanyiságra vonatkozó szabályok egyértelműek, vannak olyan módok, amelyek fenntartják külföldi illetőségű külföldi státuszát. A mentes személyek a következők:
F *, J, M vagy Q típusú vízummal rendelkező hallgatók
J vagy Q vízummal rendelkező gyakornokok és tanárok
Az Egyesült Államokban jótékonysági sporteseményért versenyző hivatásos sportolók
Külföldi országok kormánytisztviselői, akik A vagy G vízummal rendelkeznek, kivéve az A-3 és G-5 típusokat
Nemzetközi szervezet alkalmazottai
A fenti vízum birtokosainak azonnali családtagjai
* A vízummal rendelkező hallgatók ötéves mentességet élveznek, míg a J vagy Q vízummal rendelkező tanárok és gyakornokok hatévente két naptári évre mentesek .
Egy másik lehetőség az, hogy az Egyesült Államok és az Ön országa között alkalmazandó szerződéseket kell keresni a nem rezidens idegen státusz megválasztására. E szerződések alapján csökkentett kulcsok lehetnek. Az egyes országok szabályait szabályozó feltételek eltérnek, ezért keresse meg az IRS adattárában azokat a szerződéseket, amelyek az Ön állapotára vonatkozhatnak. Ezenkívül a hallgatók jogosultak lehetnek a Közelebbi kapcsolat kivételére . A Jelentős jelenlét-teszt három év alapján számítja ki az ország számtalan napját: a tárgyév, az előző év és az azt megelőző két év alapján. A szorosabb kapcsolat nagyobb mozgásteret biztosít, mivel csak a naptári év 183 napját számolja. A kivétel használatához teljesítenie kell ezeket a követelményeket:
Az „adóháza” egy külföldi országban található, és gyakran ez az Ön állandó lakhelye, és ahol személyes holmiját, valamint családjának lakóhelye van.
Kevesebb, mint 183 napot tartózkodik az Egyesült Államokban a naptári évben.
Be kell nyújtania a 8840-es űrlapot, és „szorosabb kapcsolatot” kell igényelnie egy idegen országgal. Ha az IRS megállapítja, hogy az Ön hazájával való kapcsolata jelentősebb, mint az Egyesült Államok, akkor továbbra is élvezheti a nem rezidens külföldi előnyeit.
3
Ügyeljen a jövedelemre és az eszközre vonatkozó jelentési követelményekre, állapotától függően.
Az IRS szerint állapota alapján meghatározhatja, hogy milyen jövedelmet kell jelentenie. Ha adóügyi rezidensként teljesíti a követelményeket, akkor be kell jelentenie az Egyesült Államok és a világ összes bevételét az IRS-nek. Lehet, hogy nem a teljes összeg után adóznak, mégis meg kell felelnie a jelentési irányelveknek, és fel kell készülnie az adófizetésre a világ jövedelme alapján.
Eközben a nem rezidens külföldieknek csak a következők után kell adót fizetniük:
Az Egyesült Államokban működő üzleti tevékenységből származó tényleges bevétel. Ilyen például az áruk értékesítése az Egyesült Államokban, függetlenül attól, hogy hol vásárolták a készletet. További információ >>
Rögzített, meghatározható, éves vagy időszakos (FDAP) jövedelem az Egyesült Államokban. További információ >>
A nem rezidens külföldiekre vonatkozó jelentési követelmények a következők:
Külföldi banki és pénzügyi számlák 114. űrlap, ha a külföldi eszköz kamatának összértéke meghaladja a 10 000 USD-t. Ezt nem kell feltüntetnie az adóbevallásában, de ezt az űrlapot közvetlenül az Egyesült Államok Pénzügyminisztériumának Pénzügyi Bűnözés Elleni Hálózatának irodájához kell benyújtania. További információ >>
Az IRS 8938. számú űrlapja egy külföldi pénzügyi intézmény által fenntartott pénzügyi eszközökre, amelyek összértéke meghaladja az 50 000 USD-t. Ezek az eszközök magukban foglalják a külföldi egységekben fennálló részesedéseket, valamint az Egyesült Államokon kívüli személyek által kibocsátott értékpapír- és részvénykibocsátásokat. Ha Ön nem külföldi illetőségű, akkor csak akkor kell benyújtania ezt az űrlapot, ha úgy dönt, hogy közös jövedelemadó-benyújtáskor belföldi illetőségűként kezelik, vagy ha jóhiszeműen él Puerto Ricóban vagy Amerikai Szamoa-ban. Ezt az űrlapot csatolnia kell az éves jövedelemadó-bevalláshoz. További információ >>
8843. számú űrlap azoknak a nem rezidens külföldieknek, akik ki akarják zárni az Egyesült Államokban tartózkodó napokat az SPT miatt, mert vagy mentességet élveznek, vagy orvosi probléma miatt nem tudták elhagyni az országot. További információ >>
AJÁNLOTT: Amerikai adók és bevándorlási következmények
Az IRS 1040-es űrlapjának elkészítése - a bevándorlók adókötelezettségének csökkentésére irányuló intézkedések
Csökkentse adóit, amikor az Egyesült Államokba költözik
Ha már költözött az Egyesült Államokba, vagy ha azt tervezi, hogy az Egyesült Államokba költözik, vannak olyan lépések, amelyeket megtehet az adóügyeinek rendbetétele érdekében. Fontos megtervezni a pénzügyeit, mielőtt felelősségre kerülne az amerikai adókért, vagy ha az Egyesült Államok megpróbálja megadóztatni a globális jövedelmét.
Ha hosszabb ideig szándékozik tartózkodni az Egyesült Államokban, akkor a legjobb, ha megtudja, mi lenne az Ön adózási állapota, és ennek megfelelően tervezzen. Ha bevándorlást tervez, meg kell vizsgálnia, hogy megengedheti-e magának az adóterhet.
Ha az adóterhelés túl súlyos, akkor el kell döntenie, fenn kell-e tartania kapcsolatait a saját országával, hogy az átmeneti évben adózási szempontból nem rezidens státuszt igényelhessen. A zöldkártya-alkalmazás időzítése és a lakóvá válás pontos ismerete segít meghatározni a legpraktikusabb lehetőségeket.
1. AKCIÓ
Ellenőrizze külföldi eszközeit, és adott esetben dobja el azokat - az Egyesült Államok külföldi vagyonának jelentési követelményei megterhelőek.
Az Egyesült Államokban rengeteg szabály vonatkozik a külföldi eszközök jelentésére. Fontos, hogy megértse, hogyan fogják megadóztatni külföldi eszközeit, különös tekintettel a külföldi vállalatokban vagy offshore cégekben való érdeklődésre. Bizonyos esetekben kettős adót lehet fizetni. Kérjen tanácsot egy tapasztalt pénzügyi tanácsadótól, aki segítséget nyújthat abban, hogy meg kell-e tartania vagy fel kell-e számolnia a külföldi eszközöket, mielőtt amerikai adóügyi rezidenssé válna.
Az egyik hasznos megoldás az, ha megváltoztatjuk a vállalattal szembeni bánásmódot úgy, hogy az ne egy vállalat, hanem egy áthaladó entitás legyen. Ez létrehozhatja az úgynevezett „fokozó alapot”, mielőtt Ön amerikai adóügyi rezidenssé válik, és ez minimalizálhatja az Önre gyakorolt adóhatást. Ismét egy tapasztalt könyvelő és pénzügyi tanácsadó segíthet a legjobb cselekvési mód meghatározásában.
2. AKCIÓ
Fontolja meg az eszközök külföldi értékesítését, mielőtt külföldi illetőségűvé válna - a tőkenyereség-adó alacsonyabb lehet a saját országában.
A tőkenyereség-adó egy másik adó, amelyet ellenőrizhet, mielőtt amerikai lakos lesz. Ha részvények eladását tervezi, akkor tegye meg, mielőtt az Egyesült Államokba költözik, vagy amerikai lakos lesz. Adózási szempontból a tőkenyereséget az eredeti költség (az alap) alapján számítják ki. Az Egyesült Államok hosszú távú tőkenyereség-adója 0-20%, attól függően, hogy mekkora a jövedelme az értékpapír eladásának évében. Önre is vonatkozhat a nettó befektetési jövedelemadó (NIIT)3,8%, ha túllép bizonyos jövedelmi küszöböt. Előfordulhat, hogy olyan országokból költözik az Egyesült Államokba, amelyekben nincs tőkenyereség-adó, vagy alacsonyabb a tőkenyereség-adó, mint az Egyesült Államok. Ha a részvényeit az Egyesült Államokba érkezése előtt eladja, akkor sokat spórolhat, mivel az Egyesült Államok megköveteli Öntől, hogy fizessen tőkenyereség-adót az ügyletről az értékpapír eredeti alapja alapján, ha az Egyesült Államok lakosa volt, amikor eladta az értékpapírt.
Ami a veszteségeket illeti, áthozhatja az elhatárolt veszteségeket, és felhasználhatja a jövőbeni rendszeres jövedelem (évi 3000 USD) és az amerikai tőkenyereség ellensúlyozására.
3. AKCIÓ
Ajándékeszközök az Egyesült Államok lakosává válása előtt - az amerikai ajándék- és ingatlanadók mértéke akár 40 százalék is lehet.
Az ingatlan- és ajándékadók maximális mértéke 40 százalék. Tehát, ha az Egyesült Államokba kíván költözni, fontolja meg, hogy jobb lenne-e valamilyen eszközét előre ajándékként eladni.
Ha olyan birtoka van, amely meghaladja az 11,18 millió dolláros életkizárást, fontolja meg diszkrecionális bizalom létrehozását vagy visszavonhatatlan ajándékot az Egyesült Államokon kívüli rokonának. Ez természetesen függhet az Ön országától és az alkalmazandó ajándékadó-kulcsoktól - magasabbak lehetnek, mint az Egyesült Államokban!
Ha Ön amerikai lakos, ha az élő vagy halott átutalásai meghaladják a 11,18 millió USD-t, akkor az ingatlan- és ajándékadókért kell fizetnie. Ez a 11,18 millió dolláros korlát 2025-ig érvényes, de 2026-ig visszatér 5 millió dollárra, hacsak a kongresszus nem lép fel annak meghosszabbításáért. Ez a változás lehetőséget kínál az előre történő tervezésre is, főleg ha sok vagyonnal rendelkezik.
Ha eszközöket vagy ingatlanokat ad le, mielőtt az Egyesült Államok rezidensévé válna, akkor ezek a múltbeli ajándékok nem lesznek benne az adómentes korlátban. Az elosztatlan felhalmozott jövedelmet is magában foglaló vagyonkezelő szintén adóköteles lesz, kivéve, ha azt öt évvel azelőtt, hogy Ön amerikai lakossá vált, finanszírozta és létrehozta.
4. AKCIÓ
Gyorsítsa vagy halassza el a jövedelmet, ha szükséges, attól függően, hogy az Ön országában vagy az Egyesült Államokban alacsonyabb az adókulcs.
Melyik adókulcs magasabb - az Ön országa vagy az Egyesült Államok?
Ha a hazája adókulcsa alacsonyabb, mint az Egyesült Államok, akkor válassza az Egyesült Államokon kívül végzett összes szolgáltatás gyorsított jövedelem-elismerését, és az osztalékot egy szorosan birtokolt külföldi vállalattól fizetendő osztalék előtt, mielőtt megszerezné az Egyesült Államok rezidens státusát. Ha az amerikai adókulcs alacsonyabb, halassza el a jövedelem elismerését, és várja meg, amíg rezidenssé válik. Ha a jövedelem elszámolását az adózási helyzet változásával időzíti, akkor minimalizálhatja az adókat anélkül, hogy elkövetné az adókijátszást.
Forrás: https://citizenpath.com/tax-resident-status/
Vissza a tetejére